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深圳市深担增信融资担保有限公司
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录
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一、审计报告…………………………………………………………第 1—3 页
俊 俊 俊 俊
嘉
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俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
二、合并财务报表………………………………………………… 第 4—11 页
嘉 嘉 嘉
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（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 4 页
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（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 5 页
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（三）合并利润表………………………………………………… 第 6 页
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（四）母公司利润表……………………………………………… 第 7 页
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（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 8 页
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嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
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余余余 余 2 余2 余2 余2 余 2 余2 余2 余2 余 2
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 9 页
俊 俊 俊
俊
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（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 10 页
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余
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俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 11 页
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三、财务报表附注…………………………………………………第 12—49 页
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四、资质证书复印件………………………………………………第 50—53 页
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天健审〔2026〕7-206 号
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深圳市深担增信融资担保有限公司全体股东：
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一、审计意见
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余余余 俊余 2
俊 余2
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俊-
俊
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我们审计了深圳市深担增信融资担保有限公司（以下简称深担增信公司）财
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余222
余 2
余2
余222
余 2
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
以及相关财务报表附注。
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- 6
嘉-
- 6
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-22俊
嘉
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我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
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公允反映了深担增信公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2俊4
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年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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余余余 余 2 余2 余2 余2 余 2 余2 余2 余2 余 2
二、形成审计意见的基础
俊 俊 俊
俊
俊
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
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余-
余
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余2
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
嘉
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
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的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深担增信公司，并履行了
余余余 俊余 2
俊 余2
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俊- 余
俊 -余2
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职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
俊-
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发表审计意见提供了基础。
余 2 余2 余2 0
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俊 俊 俊 俊
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三、管理层和治理层对财务报表的责任
余余余 余 2 0余2 0余2
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深担增信公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
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嘉
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嘉2 6俊
嘉
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财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务余0
俊
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报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
嘉
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俊 俊 俊
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在编制财务报表时，管理层负责评估深担增信公司的持续经营能力，披露与
嘉
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余2 嘉
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持续经营相关的事项（如适用）
嘉
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余
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，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
余-
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嘉 俊嘉2 俊嘉-
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止运营或别无其他现实的选择。
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深担增信公司治理层（以下简称治理层）负责监督深担增信公司的财务报告
余余余 俊余 2
俊
过程。
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-
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嘉-
嘉-
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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嘉-
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余余 余2 0
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
-0
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嘉 俊
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嘉 俊嘉2 俊
嘉2 6
嘉4
嘉422俊
嘉2
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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俊 余2
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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俊4
疑。同时，我们也执行以下工作：
嘉
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余 2
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余2
余2
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余
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
-2
俊 俊 俊 俊
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
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余2
余
余2
余2
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
余0240
嘉 俊
嘉 俊 俊
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2
- 2嘉-22嘉-22 嘉
-22 嘉2
- 2俊
嘉-
-2
大错报的风险。
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
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俊4
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俊4
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-余02
俊4
俊
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
内部控制的有效性发表意见。
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余余余 俊余 2
俊 余2
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俊- 余
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俊
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(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
嘉
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性。
余 2
余2
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俊 俊 俊 俊
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
计证据，就可能导致对深担增信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
嘉 俊
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嘉 2 俊
嘉 -
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余余 余2 0
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余 2 0余2 0余2 0余 2 0
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嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
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嘉 俊嘉 俊
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准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披余0
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
俊 俊 俊
俊
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的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深担增信公司不能持续经营。
嘉
余余 嘉
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余
余2
余2
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
映相关交易和事项。
嘉-
- 6
嘉-
- 6
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-22俊
嘉
--
嘉-
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- 6
(六) 就深担增信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
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证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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嘉 嘉 嘉
嘉
审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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嘉
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙）
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中国注册会计师：
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中国·杭州
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深圳市深担增信融资担保有限公司
余2
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财务报表附注
- - 26俊
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金额单位：人民币元
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一、公司基本情况
俊 俊 -余2
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嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
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深圳市深担增信融资担保有限公司（以下简称本公司或公司）系经深圳市市场监督管理
- - 40
余余余 俊余 2
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俊
俊
局核准登记注册成立，于 2019 年 11 月 5 日登记注册成立，总部位于广东省深圳市。公司现
俊-
持有统一社会信用代码为 91440300MA5FX30N6N 的营业执照，注册资本 60 亿元。
嘉
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余2 嘉
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余2
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余2
余-2
本公司主要经营范围为：开展再担保业务；开展诉讼保全担保、工程履约担保、尾付款
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊 俊
如约偿付担保等履约担保，投标担保；与担保业务有关的咨询业务；以自有资金进行投资及
嘉2 嘉2 嘉2
- 2嘉2
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余余余 余 2 0余2 0
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其他非融资担保业务；借款类担保业务、发行债券担保业务和其他融资担保业务。
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二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
嘉
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余2 嘉
- 嘉
-2
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
余 2 余2 余2
余2
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(二) 持续经营能力评价
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嘉 俊
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嘉4
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
- 0
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三、重要会计政策及会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
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俊
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
嘉
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余 2 0嘉
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余-
余
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
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嘉-2 俊
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余 2 0余2 0余2 0
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
余 2 0
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嘉 俊
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嘉 俊嘉 俊嘉 俊
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嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
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嘉 俊
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(三) 营业周期余2
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公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
俊 俊 俊
俊
(四) 记账本位币
- 0
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余 2
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公司采用人民币为记账本位币。
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余-
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俊 俊 俊 俊
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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俊 俊 俊
俊
俊
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2
冲减的，调整留存收益。
- 6
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
嘉 俊
嘉 俊 俊
额计入当期损益。
嘉 2 嘉 2 俊
嘉-
- 6
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-22俊
嘉4
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嘉
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嘉-
- 6
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余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余 2
(六) 合并财务报表的编制方法
-0
余024
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-余2
-余024
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嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
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- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
俊 俊 俊
俊
合并财务报表》编制。
- 0
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
(七) 现金及现金等价物的确定标准
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
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-226
嘉
-226
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- 6
- 6
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊
(八) 金融工具
-余2
-余02
俊4
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-余2
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俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
嘉
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- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
余余余 余 2 0余2
益的金融资产。
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
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俊4
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俊 余 2
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俊-
俊-
俊
俊-
俊
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
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余2
余2
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余2
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-22
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
俊 俊 俊
俊
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
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余2
余-
余
余2
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余-
俊 俊 俊 俊
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
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余2
-22
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
俊 俊 俊
俊
俊
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
余余余 俊余 2 余2 余2
易价格进行初始计量。
俊 俊 - 俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
(2) 金融资产的后续计量方法
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
- 俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
嘉 俊
嘉 俊 俊
认减值时，计入当期损益。
嘉 2 嘉 2 嘉2 6俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2 0
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
俊 俊 俊
俊
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
嘉
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
余余余 余 2 0余2 0余2
(3) 金融负债的后续计量方法
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
俊 俊 俊
俊
俊
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
俊 俊 俊 俊
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
俊 俊 俊
俊
俊 -
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
贷款承诺
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
俊 俊 俊
俊
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
融资产终止确认的规定。
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余
该部分金融负债）。
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
俊 俊
负债。
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
俊 俊 俊 俊
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
俊 俊 俊
俊
俊
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余024
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
- 俊-
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
- 6
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
- 俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
嘉-2
余余 余2 0
余
报价；
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
俊 俊 俊
俊
俊
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
嘉
余余 嘉
余2 嘉
场验证的输入值等；
余 2 余2 0嘉
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
用自身数据作出的财务预测等。
俊4
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
(1) 金融工具减值计量和会计处理
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
俊 俊 俊 俊
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
-22
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
余2 0
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
余 2 余2 余2
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
- 俊
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
余余余 余 2 0余2 0余2
余
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
确认后是否已显著增加。
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
俊 俊 俊
俊
用风险自初始确认后并未显著增加。
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
该金融负债。
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
(九) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
嘉
余2
余-
俊 俊 俊 俊
按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
嘉
余余余嘉 嘉
余 2
项
余2
目
余2
余2
- 2
确定组合的
余2
余2
余2
余2
-22
计量预期信用损失的方法
依据
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
委托贷款
俊
嘉 -
嘉-
风险特征
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发
-2
生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期
余余 余2 余 2 余2 余2
信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、违约
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
概率、违约损失率、违约风险暴露和前瞻性信息计算
债权投资 风险特征
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
预期信用损失
余余余 余 2 0余2 0余
其他债权投资——国
风险特征
余-
余
余2
根据初始确认后信用风险是否显著增加或是否已发
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
债、金融债
生信用减值，按照未来12个月内或整个存续期内预期
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
其他债权投资——地
风险特征 信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、违约
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
方政府债
率、违约损失率、折现因子和前瞻性信息，计算预期
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
其他债权投资——企
风险特征 信用损失
业债
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉 0嘉
应收账款——应收其
他款项组合
余-
款项性质
嘉
余-
余
余2
余-
余-
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊-
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
应收账款——应收关
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
款项性质 信用损失率，计算预期信用损失
联方款项组合
余余俊余2
俊 余 2 余2
其他应收款——应收
俊 俊 -余2
-余0
款项性质
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
关联方款项组合
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——应收
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
款项性质 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
押金保证金组合
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
款项性质
其他款项组合
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2
-余02
俊4
(十) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
- 俊-
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
-226
- 6
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
- - 40
余余余 余 2 余2 余2
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 - 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
俊 俊 俊
俊
俊
的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
- 0
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余22 嘉
余 2
余2
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。
余 2 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
(十一) 应收代偿款
俊-余0
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
应收代偿款是指公司按担保合同约定到期后被担保人不能归还本息时，公司代为履行责
俊 俊 俊
俊
俊
任支付的代偿款。公司已计提了担保赔偿准备金，用于承担代偿责任后无法收回的代偿损失。
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
于资产负债表日，公司综合评估已计提的担保赔偿准备金及在保业务发生代偿损失的可能性，
俊 俊 俊 俊
准备金不足以覆盖代偿损失时对应收代偿款按单项计提坏账准备。
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
(十二) 长期股权投资
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊 - 0俊-
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
余余余 俊余 2
俊 余2 余2
俊 - 俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
嘉 俊
嘉 俊 俊
调整留存收益。
嘉 2 嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
俊 俊 俊
俊
俊
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
初始投资成本。
-余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
余余余 余 2 0余2 0余2
为改按成本法核算的初始投资成本。
余-
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
俊 俊 俊
俊
俊
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
俊 俊 俊 俊
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
余余余 俊余 2 余
投资成本。
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
股权投资，采用权益法核算。
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 - 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
俊 俊 俊
俊
俊
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
-2
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-2
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4
俊44
-余2
-余0
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊
具确认和计量》的相关规定进行核算。
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
俊 俊 俊 俊
冲减留存收益。
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
俊 俊 俊
俊
俊
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2
时转为当期投资收益。
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余024
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
- 俊-
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉 2 6嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
俊 俊 俊
俊
(十三) 职工薪酬
- 0
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余
益或相关资产成本。
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
余余余 余 2 0余2 0余2
债，并计入当期损益或相关资产成本。
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
嘉-
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
俊 俊 俊
俊
俊
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
余 2 余2 余2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
- 俊
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 - 俊
嘉-
- 6
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
俊 俊 俊
俊
俊
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
(十四) 担保业务准备金
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
担保业务准备金包括未到期责任准备及担保赔偿准备。
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
未到期责任准备金是公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。按当期融资性担保收入
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
的 50%提取未到期责任准备金。
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
担保赔偿准备金是公司为尚未终止的担保合同可能承担的赔偿责任提取的准备金。资产
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
负债表日对于未终止担保责任余额划分为贷款担保、发债担保、保函担保三类。贷款担保业
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
务及发债担保业务按每年年末担保责任余额的 1%累计计提，当担保赔偿准备金累计计提金
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
额达到当年担保责任余额的 10%时，实行差额计提；保函担保业务按年末担保责任余额 0.1%
俊 俊 俊
俊
计提，同时冲回上年已计提的担保赔偿准备。
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
(十五) 一般风险准备
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
根据《金融企业财务规则》（财政部令第 42 号）及关于印发<金融企业财务规则-实施
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
指南>的通知的有关规定，主营担保业务的企业，应按本年实现净利润的 10%提取一般风险
俊 俊 俊
俊
俊
准备金,用于弥补亏损,不得用于分红、转增资本。本公司按本年实现净利润的 10%提取一般
嘉
余余 嘉
余2 嘉
风险准备金。
余 2 余2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
(十六) 收入
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余024
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
- 俊-
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉 2
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 - 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
俊 俊 俊
俊
俊
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
户的款项。
俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
俊 俊 俊
俊
会发生重大转回的金额。
- 0
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
俊 俊 俊 俊
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2
际利率法摊销。
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 嘉
-2
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
余 2 余2 余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2 6嘉2
- 6
本公司收入确认的具体方法如下:
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2 余2
(1) 担保业务收入
俊 - 俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
公司的主要收入为承担一定的风险责任而向投保人收取的担保费收入，担保费应在下列
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
条件均能够满足时予以确认:
- 6俊-余0
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 - 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
(2) 利息收入
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
利息收入按公司提供货币的时间和实际利率确认。
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
(3) 其他业务收入
俊 俊 俊
俊
俊
其他业务收入包括非担保合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现
嘉
余余 嘉
余2 嘉
的收入。
余 2 嘉
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时确认收入。取得相
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
关服务的控制权，是指客户能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
-余2
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
嘉
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
俊 俊 俊 - 0
俊
(十八) 政府补助
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 俊4- 2
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
俊 俊 俊
俊
俊
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
(十九) 租赁
余余余 余 2 0余2 0余
公司作为承租人
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
嘉
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
额计入相关资产成本或当期损益。
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
认使用权资产和租赁负债。
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
- 俊4- 2
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
余余余 余 2 0余2 0余
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
俊 俊 俊
俊
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
余02
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
嘉 嘉 嘉
嘉
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
四、税项
余余余 余 2
税
余
计税依据
余2
税
嘉 俊
嘉 俊
嘉
增值税
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
以按税法规定计算的销售货物、服务和应税劳
嘉-2
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉 嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
税 2
俊 种余2
俊
俊-
俊-
俊
计税依据
-余2
俊-
俊 税 率
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
余2
余2
-22
俊 俊 俊
城市维护建设税
- 0
俊
实际缴纳的流转税税额
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
教育费附加
嘉
余2
余2
余-
实际缴纳的流转税税额
嘉
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
嘉 嘉 嘉 0嘉
企业所得税
- 6
应纳税所得额
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
五、合并财务报表项目注释
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊 - 0俊- 0俊
(一) 合并资产负债表项目注释
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
余余余 余 2
项
目
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
期末数
-余024
-0 上年年末数
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
银行存款
嘉
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226俊
嘉2 6
嘉42
余余俊余2
俊 余 2
其他货币资金
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉
合
计
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
项
目
余2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
期末数
嘉
余2
-22
余-2
上年年末数
俊 俊 俊
大额存单
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0
应计利息
嘉
余2
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊-
合 计 1,644,715,119.67 2,887,177,734.87
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余
项
余2
目
余2
余2
余2
-22
余2
余2
期末数
余2
-22
期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
当期损益的金融资产
嘉
余余 嘉
余2 嘉
其中：债务工具投资
余 2 余2 0嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
俊 俊
合
俊
计
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
嘉 嘉 嘉
项
嘉
目
嘉
期末数
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 目余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
债券质押式回购
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
减：减值准备
- 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
合
计
余2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 俊余 俊 余俊
俊
俊
期末数
上年年末数
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
俊4
-余02
俊4
俊4
- 余
俊4-余2
-余
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 合
计
- 6
- 6
-226
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2
- 2嘉-22嘉-22 嘉
-22 嘉2
- 2嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02 期末数
嘉 俊
嘉 俊
嘉
账
俊
龄
嘉2
- 6
嘉4
账面余额
- 俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
比例(%)
坏账准备 账面价值
余余余 俊余 2 余2 余2
俊 俊 - 俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉 2
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2
合
余2
计
余2
余-
余-
余
余2
余-
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
（续上表）
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
上年年末数
余余俊余2
俊 余
账
俊
龄
余2
俊 -余2
-余02
俊4
-余0
账面余额
俊4
俊4
-余02
俊4
-余0
比例(%)
俊
坏账准备 账面价值
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊
余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
俊 俊 俊
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
合 计 92,470,030.77 100.00 30,000,000.00 62,470,030.77
余余余 余 2 0余2 0
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉 2
嘉2 6俊
嘉
嘉
嘉2 6俊
嘉
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
(1) 明细情况
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 余
目2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
以摊余成本计量的委托贷款
嘉
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
加：应计利息
- 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
以摊余成本计量的委托贷款合计
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
减：贷款减值准备 13,897,220.83 8,249,970.37
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
委托贷款账面价值
嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 -余2
(2) 减值准备变动情况
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
项
余2
目
余2
-22
余-2
第一阶段
余2
余2
余2
-22
第二阶段
余 2
第三阶段 合计
以摊余成本计量的委托
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊贷款：
嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
期初余额 1,049,970.37 7,200,000.00 8,249,970.37
余余余 俊余 俊
本期计提
余俊
俊
俊4-余
嘉
余余 嘉
余2 嘉
本期转回
余 2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
-22
-1,038,371.92
余2 0
余2
-22
余-2
-1,038,371.92
俊 俊 俊
本期转销
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 0
本期核销
余2
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
其他变动
嘉 嘉 嘉
期末数
嘉
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-22
嘉2
- 6
-2
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
- 2
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
期末数
余余 余2 0
余 2
种 类
余-
余
余
账面余额
余-
坏账准备
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
（%）
余余余 余 2 0余2 0
单项计提坏账准备
余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊 俊
按组合计提坏账准备
嘉 2 嘉 2 俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6俊-
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0
余 240余240
余2 0
余 2
合 计 100.00
俊 俊 俊
（续上表）
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
余
余2
账面余额
余2
余2
上年年末数
坏账准备
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
种 类
计提比例 账面价值
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2
金额 比例（%） 金额
（%）
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0
种 类
嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
账面余额
嘉
余2
余2
余2
-22
坏账准备
计提比例 账面价值
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
金额 比例（%） 金额
（%）
嘉
余余 嘉
余2 嘉
单项计提坏账准备
余 2 余2 0嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊
按组合计提坏账准备
嘉
余余余嘉 嘉
余 0
合 计
余2
余2
余2
余2
余
嘉
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
嘉 嘉 嘉
组合名称
嘉
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2 6
期末数
- 嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
俊 俊 俊
应收关联方组合
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2 0
应收其他款项组合
余2
余2
余2
余
-2
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
应收押金保证金组合 9,474.45
嘉 嘉 嘉
合
嘉
计
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
-2
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
项
俊 余2
俊
目
-余2
俊
俊-
俊
俊
俊-
期末数 上年年末数
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
一年内到期的债权投资 104,899,646.69 2,996,607.89
余余 余2 0
余
合
计
余-
余
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余2 0余2
- -余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
项 目
嘉
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
期末余额 上年年末数
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
待认证进项税额
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
合 计
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余2 0
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
(1) 明细情况
俊 俊 俊 俊
期末数
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
项 目
余余余 余 2 0余2 0余2
余
初始成本
余2
减值准备 账面价值
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
公司债 50,000,000.00 50,000,000.00
嘉 嘉 嘉
嘉
公司债应计利息
嘉
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
项
余2
目
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
资金业务
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
资金业务应计利息
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊小
嘉2 俊
计
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6俊
余余余 余 2 0余2 0
-余2
减：一年内到期的债权投资
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
俊 俊 俊
合 计 174,921,874.14 234,723.98 174,687,150.16
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
（续上表）
余2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊
上年年末数
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
项 目
初始成本 减值准备 账面价值
余余余 俊余 2
俊
公司债
余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
公司债应计利息
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊
资金业务
余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2 0
资金业务应计利息
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
- 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 -
小 计 220,084,517.86 409,070.28 219,675,447.58
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
减：一年内到期的债权投资
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余俊余2
俊 余 2
俊
合
余2
俊
计
-余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
- - 6俊-余0
俊-
俊
俊
俊-
期末数
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
累计
确认
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
项
累计公允价值变 的
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
目 成本 利息调整 应计利息 账面价值
动 信用
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
减值
准备
嘉
余余 嘉
余2 嘉
国债
余 2
余2
余2
-22
余-2
余240嘉
余2
余2
-22
余 2
- 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0
金融
俊 俊 俊 俊
债
嘉
余余余嘉 嘉
余
企业
债
余2
余2
余2
余2
余
余
余2
余2
-240
嘉 俊
嘉 俊
地方
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
俊
嘉-
嘉-2
债
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 第31页 共53页
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
累计
确认
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
项
累计公允价值变 的
目
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
成本 利息调整 应计利息 账面价值
动 信用
余余 余2 余 2 余2 余2
减值
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
准备
嘉 嘉 嘉
合 计
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2 -余
（续上表）
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
上年年末数
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2
余-
余
余2
余-
累计
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
确认
项
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
累计公允价值变 的
目 成本 利息调整 应计利息 账面价值
动 信用
余余余 俊余 俊 余俊
俊
俊
减值
准备
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
国债
余2
余2
余-
余2
余2
余2
余-2
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
地方
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
债
余余余 余 2
合 计
余240-
余
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2 0
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
项
嘉2 俊
目
嘉2 6
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
房屋及建筑物 合 计
账面原值
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -
期初数
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
本期增加金额
余2 余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊 -
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2 0嘉2
本期减少金额
余2
余2
余
余2
余2
余2
- - - - - - - -
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉 2
期末数
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余俊余2
俊 余 2
累计折旧
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
期初数
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 余 2 余2 余2
本期增加金额 3,067,395.64 3,067,395.64
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 2 嘉-
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 目余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
房屋及建筑物 合 计
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
本期减少金额
嘉
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
- 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
期末数
嘉
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
减值准备
嘉 嘉 嘉 0嘉
期初数
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -
本期增加金额
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊
本期减少金额
俊 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
余余余 余 2 0余
期末数
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
账面价值
俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2
期末账面价值
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
期初账面价值
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
- 2
(1) 未经抵销的递延所得税资产
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
- 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0 - 0
期末数 上年年末数
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
项 目
嘉2
- 6
嘉4
- 6
可抵扣
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
递延
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
信用减值准备
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
租赁负债
余 2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
担保赔偿准备 199,155,676.30 49,788,919.08 82,648,260.83 20,662,065.21
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
其他债权投资公允价值变动
俊
嘉-
- 6
嘉-
嘉-
嘉-
- - - 6俊
嘉-
- 6
嘉-
余余余 余 2 0
合 计
余2 0
-余2
-余2
- - - -余2
-余0240
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉 2 俊
嘉2 6
(2) 未经抵销的递延所得税负债
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
期末数 上年年末数
俊 俊 俊
项 目
俊
应纳税
递延 应纳税 递延
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
余余余 余 2 0余
使用权资产
余
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊 俊
债券投资应计利息
嘉 2 嘉 2 俊
嘉-
嘉- 俊
嘉-
嘉 2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 0
项 目
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
应纳税
余 22
递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
其他债权投资公允价值变动
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余
其他
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
俊 俊 俊 俊
合 计 7,368,039.68 1,842,009.92 13,710,912.84 3,427,728.22
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊 - 0俊-
俊
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2
期末数 期初数
余余 余2
项
余 2 0
目
余2 0余2
账面余额
余-
余
余2
减值
余-
减 值
账面价值
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
准备 准备
嘉 嘉 嘉
大额存单
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
及应计利 1,320,400,301.37 1,320,400,301.37
余余余 俊余息
俊 余俊
俊
俊
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
合 计 1,320,400,301.37 1,320,400,301.37
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2
余-
余
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余
项
-余2
目
-余2
-余024
-0余24
期末账面余额
-余2
-余2
-余024
-0 期末账面价值 受限原因
嘉 俊
嘉 俊
货币资金
嘉
嘉
嘉2
- 6
嘉
-2 俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
- 6
嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
合 计 13,961,996.50 13,961,996.50
俊 俊 俊 俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2 0嘉2 0嘉2
(1) 明细情况
余2
余2
余
余2
余2
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
项
俊
嘉 -
目
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
期末数 上年年末数
余余 余2 0
余 2
担保保证金
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
合
嘉2 俊
计
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
(2) 账龄分析
俊 俊 项
俊
俊
目
- 0
俊
期末数 上年年末数
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 0
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
合
嘉
计
嘉
余2
余22 嘉
余 2
余2
余22 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉2
余 余 0
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
项
俊
目
俊
俊
期末数 上年年末数
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
合 2
计
余2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余2 0余2
- 0
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
项
嘉
目
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
期末数 上年年末数
余余俊余2
俊 余 2 余2 余2
俊 俊 - 俊4
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
合 计 8,221,784.60 9,319,166.66
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
(1) 明细情况
嘉
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
嘉 嘉 嘉 0
短期薪酬
嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2 余2 -
离职后福利—设定
俊 俊
俊
俊-
俊
余2
俊
俊-
提存计划
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
合
计
余2
余2
余2
余-
余2
余2
余2
-24嘉
余-2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊 俊
(2) 短期薪酬明细情况
嘉2 嘉2 嘉2
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
工资、奖金、津贴和补贴
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
职工福利费
余 2 嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊
社会保险费
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
其中：医疗保险费
嘉
余2
工伤保险费
余2
余2
余
余2
余2
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
生育保险费
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
余余 余2 0
余 2
住房公积金
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉费 俊
工会经费和职工教育经
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 俊余 2
小
俊 余2
计
俊 -余2
俊 4
-余2
-余024
- 余
俊 俊 俊 4
-余2
-余024
俊 俊
嘉 嘉 嘉
嘉 2 6嘉2 6嘉2
(3) 设定提存计划明细情况
嘉
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 余
目2
俊
俊-
俊
期初数
俊
俊
本期增加
俊 本期减少 期末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
基本养老保险
余2
余2
余2
-22
余2
余
余2
余2
-22
俊 俊
失业保险费
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
企业年金缴费
余2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
小 计 2,975.20 3,205,405.68 1,697,237.88 1,511,143.00
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 -余
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
项
余 2
目
余2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
期末数
上年年末数
俊 俊
增值税
俊 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
企业所得税 45,172,718.43 51,287,515.44
余余余 余 2 0余2
城市维护建设税
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0 450,452.56 265.78
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2
个人所得税
嘉
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余俊余2
俊 余 2 余2 余2
教育费附加及地方教育附加
俊 俊 - 俊4
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉
印花税
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 余 2 余2 余2 余2 余 2 余2 余2 余2 余 2
合 计 52,611,184.21 51,412,740.08
俊 俊 俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
(1) 明细情况
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2
项
目
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
期末数 上年年末数
俊 俊 俊 俊 俊 俊4 俊4 俊4 俊
其他应付款 19,752,581.26 21,993,570.58
嘉 嘉 嘉
合
嘉
计
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
(2) 其他应付款
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余
项
余2
目
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
期末数 上年年末数
俊 俊 俊 -
未出保函担保费收款
俊
俊
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2
- 嘉-2 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉-2
代收手续费 4,235,455.42
余余 余2 0
余 2
关联方往来
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉
其他
俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 俊余 2
合
俊 余2
俊
计
-余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
- 余
俊4-余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
嘉
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 目余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
担保赔偿准备
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
合
俊
计
- 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
截止至 2025 年 12 月 31 日，本公司对外担保在保责任余额为 10,016,941,519.70 元。
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 俊余 2
俊
项
余2
俊
目
-余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
期末数
上年年末数
嘉 嘉 嘉
嘉
未到期责任准备
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
合
俊
计
余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
嘉 俊
嘉 俊
嘉
项
嘉
目
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
期末数
上年年末数
余余 余2 0
余 2 0
待付代管资金
余2 0
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2
待转销项税额
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 俊余 2
合
俊 余2
计
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
俊 俊 项
俊 目
俊
期末数
上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
一年内到期的租赁负债
余2
余2
余
余2
余2
余2
俊 俊 俊
合 计
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊 -
嘉
余余余嘉 嘉
余
项
余2
目
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
期末数
上年年末数
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
租赁付款额 6,817,926.60 9,870,889.58
嘉 嘉 嘉
嘉
减：未确认的融资费用
嘉2 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
-2
余余俊余2
俊 余 2 余2 余2
重分类至一年内到期的非流动负债
俊 俊 - 俊- 俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2
租赁负债净额
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
俊- 余
俊
俊
俊-
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余
深圳担保集团有限公
余2
余2
余
余2
余
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
司
嘉 嘉 嘉
嘉 2
深圳市投资控股有限
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-22
嘉2
- 6
-2 1,999,800,000.00
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
公司
俊 俊 俊
合 计
俊
- 0
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2 0嘉2 0嘉2
- 0嘉2
- 嘉
-2 0嘉2
- 0嘉2
- 0
注：根据深圳担保集团有限公司(以下简称深担集团)与深圳市投资控股有限公司（以下
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
简称深投控）签订的《深圳市投资控股有限公司与深圳担保集团有限公司之股权转让协议》，
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
-2
深投控持有公司 33.33%股权转让给深担集团。深担集团于 2025 年 11 月 20 日支付全部股权
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
转让价款，并于 2025 年 11 月 28 日办理完成工商变更手续。
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
- - 6俊-余0
俊-
俊
俊
俊-
本期发生额
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
项 目
嘉
余2
余-
余-
余
期初数
余2
余-
余-
其他综合收益的税后净额
- - - - - - -
减：前期计入其他综
俊 俊 俊 俊 俊 俊4 俊4 俊4 俊
所得税前发生额 减：所得税费用
合收益当期转入损益
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2 0嘉2
不能重分类进损益的其
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
他综合收益
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
将重分类进损益的其他
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉-
- 6俊
嘉-
- 6
嘉-
-18,329,747.18
-4,582,437.00 6,119,784.11
综合收益
余余俊余2
俊 余 2 余2
其中：其他债权投资公
俊 俊 -余2
-余02
俊4
俊4
- 余
俊4-余2
-余02
俊4
俊
-18,329,747.18 -4,582,437.00 6,119,784.11
允价值变动
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉2
其他综合收益合计
余 嘉
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
-18,329,747.18 -4,582,437.00 6,119,784.11
俊 俊 俊
俊
(续上表)
- 0
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
其他综合收益的税后净额
余2
余-
本期发生额
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
项 目 期末数
税后归属于少数股 收益当期转入留存收益
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
税后归属于母公司
东 （税后归属于母公司）
余余余 俊余 2 余2
不能重分类进损益
俊 俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
的其他综合收益
嘉
余余 嘉
余2 嘉
将重分类进损益的
余 2 余2 0嘉
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
-19,867,094.29
余2
-22
余-2
-16,376,271.86
其他综合收益
俊 俊 俊 俊
其中：其他债权投资
-19,867,094.29 -16,376,271.86
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
公允价值变动
余余余 余 2 0余2 0
其他综合收益合计
余2
余
余2
-19,867,094.29
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
项
余2
目
余2
余2
-22
余2
期初数
余2
余2
余2
-22
本期增加 本期减少 期末数
俊 俊 俊
法定盈余公积
- 0
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余
合
计
余2
余2
余2
余-2
余2
余2
余2
余-2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
项
-余2
俊
目
-余2
-余02
俊4
俊
期初数
俊44
-余2
-余02
俊4
本期增加 本期减少 期末数
嘉 嘉 嘉
嘉
一般风险准备金
- 6
嘉
-22
- 6
余余俊余2
俊 余
合
俊
计
余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
注：本公司按母公司本年实现净利润的 10%提取一般风险准备金
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2
余余 余2 0
余
项
目
余2 0余2
余-
余
余2
余-
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2
期初未分配利润
俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余2 0余2
加：本期归属于母公司所有者的净利润
- - - 4
-0余
-余2
-余2
-余024
-0 195,886,130.47 130,232,400.79
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
减：提取法定盈余公积
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
提取一般风险准备 19,580,678.56 13,018,671.03
俊 俊 俊 俊
应付普通股股利
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
期末未分配利润
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
(二) 合并利润表项目注释
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉2 0嘉2
(1) 明细情况
余2 余2 0
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
项
俊
目
- 0
俊
本期数
俊
上年同期数
收入 成本 收入 成本
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
主营业务收入
余2 0嘉
余2
余-
余-
余240
余2
余-
余-2
嘉 俊
嘉 俊
嘉
合
俊嘉
计
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉- 6俊-
- 2嘉2
- 2
余余余 余 2 0余2 0
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
俊 俊 俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
项
余 2
目
余2
余2
余22 嘉
余 2
余2
余22 嘉
余 2
本期数 上年同期数
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 余
目2
俊
俊-
俊-
俊
本期数
-余0
俊-
俊 上年同期数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
城市维护建设税
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
教育费附加及地方教育附加
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
印花税
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
合 计 3,100,163.73 2,716,616.76
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 -
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
项
余 2
目
余2
余2
余2
-22
余-2
余2
-22
本期数
余2 0
余2
-22
余-2
上年同期数
俊 俊
业务费
俊 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
广告及宣传费 17,485.00
余余余 余 2 0
协会会费
余2 0
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余0240
嘉 俊
嘉 俊
嘉
合
嘉
计
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226俊
嘉2 6
嘉42
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
嘉 0
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 余 2 余2 余2
项 目 本期数 上年同期数
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
业务支持服务费
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
-22 嘉2
- 2嘉-2
余余 余2 0
余 2
职工薪酬
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
中介机构费
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
办公费 411,566.57 254,083.63
余余余 俊余 俊 余
法律服务费
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
差旅费
余 2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
俊 俊
其他
俊 俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
软件使用费
余2
余2
余2
余2
余
余2
- 0嘉2
- 0
余2
- - - - - - - -
党建经费 213,908.04
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
残疾人保障金
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2 6
嘉42
- 0-
余余俊余2
俊 余 2
合 计
俊 余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2 余2
俊
俊- 余
俊
俊
俊-
项 目 本期数 上年同期数
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2 嘉
余2 0嘉
余 2 嘉
余 2 嘉
余2 0嘉
余 2 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 目余2
俊
俊-
俊-
俊
俊
本期数
俊 上年同期数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
研发人员职工薪酬
嘉
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
合 计
俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
嘉 嘉 嘉 项
目
- 6
- 6
-226
- 6
本期数
- 6
上年同期数
余余余 俊余 2
俊
利息费用
余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
减：利息收入
余 2 余2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
俊 俊 俊
手续费及其他
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
合 计 -77,120,016.25 -96,970,042.61
余余余 余 2 0余2 0
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉 2
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余俊余2
俊 余
项
俊
目
余2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余024余
本期数
俊-
俊
上年同期数
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2 6
代扣个人所得税手续费返还
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 余 2 余2 余2
稳岗补贴 4,502.88
嘉 俊
嘉 俊
合
嘉 2 俊
计
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
项 目 本期数 上年同期数
余余余 俊余 俊 余俊 -余0
俊 -余0俊
其他债权投资持有期间的投资收益
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
- 2
交易性金融资产持有期间取得的投资收益
余 2 余2 余2 4余 24嘉
余-2
余2
余2
余2
-22
余 2
俊 俊 俊 俊 - 0俊
债权投资持有期间的投资收益
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2 0嘉2 0嘉2
处置其他债权投资产生的投资收益
余2
余
余2
余2
- 0
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
合 计 37,210,438.05 14,948,527.24
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
-2
余余俊余2
俊 余 2 余2 余
俊 俊 - 2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉
项
目
- 6
- 6
-226
- 6
本期数
- 6
上年同期数
余余余 俊余 2
俊 余2
委托贷款减值损失
俊
俊
俊- 余
俊
俊
-5,647,250.46
俊- 6俊-
-5,704,470.37
嘉 2 2 2 2 2 2 2 2 2
债权投资减值损失
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
-24,567.37
嘉 嘉
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0嘉
余2 0嘉
余 2 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 目余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
本期数 上年同期数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余
应收代偿款减值损失
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊
合
俊
计
- 0
俊
俊
-5,671,817.83 -33,602,776.25
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊-
嘉 嘉 嘉 项
目
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
本期数 上年同期数
余余余 俊余 2
俊
租赁退租
余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
合
余 2
计
余2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
-22
余-2
俊 俊 俊 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
余余余 余 2
项
目
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余0240
本期数
上年同期数
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
当期所得税费用
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
余余俊余2
俊 余 2 余
递延所得税费用
俊 2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
-30,276,753.45
俊
-29,572,557.45
嘉 嘉 嘉
合
计
- 6
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
俊-
俊
俊
俊-
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
-22
余-2
余2
余2
余2
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
余-2
俊 俊 俊 俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余
(三) 合并现金流量表项目注释
余
余2
余2
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
补充资料 本期数 上年同期数
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
俊-余0
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
净利润
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊
加：资产减值准备
俊
嘉 嘉 嘉
- 嘉
-2 0嘉2
- 嘉
信用减值准备 5,671,817.83 33,602,776.25
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2
俊4
俊4
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
- - 俊4
-余02
俊4
俊
耗、生产性生物资产折旧
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2 0嘉2
无形资产摊销
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊 -
长期待摊费用摊销
俊
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉 2
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-250,489.51
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
损失（收益以“－”号填列）
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
补充资料 本期数 上年同期数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-24嘉
余2
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
余2
余2
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
嘉 2 嘉2 嘉2
- 2嘉-22嘉--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
财务费用（收益以“－”号填列） -1,535,877.28 417,399.99
余余俊余俊 余 俊 余俊 -余0俊-余0俊-
投资损失（收益以“－”号填列）
-37,210,438.05 -14,948,527.24
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
担保赔偿准备金的增加（减少以“-”填列）
嘉
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊 - 0
俊 - 0俊- 0俊- 0俊 -
未到期责任准备金的增加（减少以“-”填列）
俊
-13,006,652.09
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
余2
余2
余-2
-35,313,399.99
-28,231,176.49
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,585,718.30 -177,773.47
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6嘉2 6嘉2
- 6
- 6
存货的减少（增加以“－”号填列）
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
俊4- 2
俊44
-余2
-余024
-550,962,530.54
俊-
-320,692,924.47
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉 22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-226
- 6
-197,969,417.29
-48,779,980.16
余余 余2 余 2 余2 余2
其他
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
经营活动产生的现金流量净额
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
-543,277,755.06 -81,789,456.81
余余余 余 2 0余2 0
-余2 0
-余2 0
-余024
-0余
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
债务转为资本
嘉2
- 6
嘉
-22俊
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉
-2
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
一年内到期的可转换公司债券
俊 俊 俊 俊
新增使用权资产
- 0
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
余024嘉
余
余2
余2
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊- 俊 - 俊 - 俊- 俊-
现金的期末余额 520,783,782.33 1,191,327,430.97
嘉 嘉 嘉
嘉
减：现金的期初余额
- 6
-226
嘉
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
-2
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 -余2
加：现金等价物的期末余额
余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
减：现金等价物的期初余额
- 6
-226
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊
俊
现金及现金等价物净增加额
- 6俊-余0
俊-
俊
俊
-670,543,648.64
俊-
-1,962,745,144.39
嘉 嘉 嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2 2嘉 22嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉 2
余余 余2 0
余
项
目
余2 0余2
余-
余
余2
余-
期末数 上年年末数
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2
(1) 现金
俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
余余余 余 2 0余2
其中：库存现金
-余2
-余2
-余024
-0余
-余2
-余2
-余024
-0
嘉 俊
嘉 俊
嘉
嘉
可随时用于支付的银行存款
嘉
嘉
嘉2 6俊
嘉
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
可随时用于支付的其他货币资金 2,588.61 47,458.46
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余
项 2
俊 余
目2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
可用于支付的存放中央银行款项
嘉
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
存放同业款项
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
拆放同业款项
余2 余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
(2) 现金等价物
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
其中：三个月内到期的债券投资
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
(3) 期末现金及现金等价物余额
余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
六、公允价值的披露
- 6俊-余0
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
俊 俊 俊
第一层次 第三层次公
项 目
第二层次公允价值
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉- 嘉- 嘉- 嘉
- 嘉- 嘉-
公允价值 允 合 计
计量
余余 余2 余 2 余2 余2 余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
计量 价值计量
俊 俊 俊 俊
持续的公允价值计量
- 0
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
流动金融资产
余2
余2
余2
余
余2
余2
余2
-240
嘉 俊
嘉 俊 俊
(1) 分类为以公允价值计量且
嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉2
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
其变动计入当期损益的金融资 88,273,109.89 88,273,109.89
余余 余2 余 2 余2 余2
产
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
货币基金
嘉-
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉2
- 2嘉2
- 2
余余余 余 2 0余2 0余2 0
俊 俊 俊
俊
持续以公允价值计量的资产总额
俊- 0
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
- 嘉
-2 0嘉2
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
余2 余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
货币基金、债券投资的公允价值是采用第三方估值机构估值系统的报价，第三方估值机
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
七、在其他主体中的权益
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本公司将以自有资金参与、并
- 俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。本公司作为唯一投资者的定
余余余 余 2 0余2 0余2
余
余2
向资产管理计划的结构化主体，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
嘉-
嘉-2
时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为：本
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2 0余2 0余2 0余 2 0
余 2
公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
本公司 2025 年度新增 2 个结构化主体纳入合并报表范围，本期本公司作为唯一投资者
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
余2
-22
余2
且已纳入本期合并财务报表范围的结构化主体 3 个。
嘉
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
八、关联方关系及其交易
余2
余-
余
余2
余2
余-
俊 俊 俊 俊
(一) 关联方关系
嘉
余余余嘉 嘉
余 0嘉2
关联方名称
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
与本公司的关系
俊 俊 俊 - 0
俊
深圳担保集团有限公司
俊
母公司
嘉
余余 嘉
余2 嘉
深圳市中小担非融资性担保有限公司
余 2 余2 余2
余-
余
-2 0嘉2
同一控制下关联方
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
深圳市深担资产有限公司 同一控制下关联方
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2 6嘉2
汕头市中小企业融资担保有限公司
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
同一控制下关联方
余余余 俊余 2 余2 余2
深圳市水务工程检测有限公司
俊 俊 - 俊 - 2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余0
同一控制下关联方
俊4
嘉 嘉 嘉 2 6
嘉 2 6嘉2 6嘉2
深圳市深福保水电市政服务有限公司
嘉
-226
同一控制下关联方
- 4嘉
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
深圳市中小企业融资担保有限公司
俊-
俊-
俊
同一控制下关联方
俊-
俊
深圳市中小担小额贷款有限公司
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
同一控制下关联方
余余余 余 2 0余2 0余2 0
深圳市前海宏亿资产管理有限公司
余
余2
同一控制下关联方
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
深圳市中小担商业保理有限公司
俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
同一控制下关联方
俊
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2 0余2 0
-余2
深圳市中小担典当行有限公司
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余 24
同一控制下关联方
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6俊
嘉
-2 俊
嘉
-2 6
本公司的最终控制方为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
- 6
嘉4
- 6
(二) 关联方交易情况
余余余 俊余 俊 余俊
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
关联方名称
余 2 余2
余2
余2
-22
余-2
性质
余2
余2
余2
-22
本期数
余 2
上年同期数
俊 俊 俊 俊 - 0俊-
深圳市中小担非融资性担保有限
担保服务费
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 嘉2 嘉 2 嘉2 嘉2 嘉2
公司
余余余 余 2 0余2 0余2
深圳市深担资产有限公司
余2
软件使用费
余2
俊 俊 俊 - 俊 - 俊- 俊-
汕头市中小企业融资担保有限公
分保费
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
司
余余 余2 0
余 2 0余2 0余2 0
汕头市中小企业融资担保有限公
余-
服务费
余
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
司
嘉 嘉 嘉 嘉2 6嘉2
深圳担保集团有限公司
- 6
- 6
-226
业务支持服务费
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 余2
俊 4余2
深圳市中小企业融资担保有限公
- - 俊4
-余02
俊4
- 余
俊4-
业务支持服务费
余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
司
嘉
余余 嘉
余2 嘉
深圳市中小担小额贷款有限公司
余 2 余2 余2 嘉
余22 嘉
业务支持服务费
余 2 余2 0嘉
余2
余22 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊
关联方名称余2
俊
俊-
俊-
俊
性质
-余2
俊-
俊 本期数 上年同期数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
余2
余2
深圳市中小担商业保理有限公司
余2
-22
余2
业务支持服务费
嘉
余2
余2
余2
-22
俊 俊
小
俊
计
- 0
俊
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
余-
- - - - - - -
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
关联方名称
俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-2
性质
嘉2
- 6
嘉4
- 6
本期数 上年同期数
余余余 俊余 2 余2 余2
汕头市中小企业融资担保有限公司
俊 俊 - 俊 - 俊4
-余024 余
咨询服务收入
俊-
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉 2 6
嘉 2 6嘉2 6嘉
汕头市中小企业融资担保有限公司
- 6
嘉
担保业务收入
-226
- 6
余余 余2 余 2 余2 余2 余 2 余 2 余2 余2 余 2 余 2
深圳市深福保水电市政服务有限公
担保业务收入 6,886.79
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
司
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
深圳市水务工程检测有限公司
- 6
- 6
-22
担保业务收入
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2 余2 余2
深圳担保集团有限公司
俊 俊 - 俊 4
-余2
-余02
俊4
业务支持服务收入
俊4- 2
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉 2 6
嘉 2 6嘉2 6嘉
深圳市中小企业融资担保有限公司
- 6
嘉 22
业务支持服务收入
- 0- 46
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
深圳市中小担小额贷款有限公司
俊-
俊-
业务支持服务收入
俊
俊-
俊
深圳市中小担典当行有限公司 业务支持服务收入 49,928.42
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2 0嘉
余2
余-
深圳市中小担商业保理有限公司
余-
余
余
业务支持服务收入
余-
余-
嘉 俊
嘉 俊 俊
深圳市前海宏亿资产管理有限公司
嘉 2 嘉 2 嘉2 嘉-
- 6
业务支持服务收入
嘉-22嘉-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
深圳市中小担非融资性担保有限公
余余 余 余 余 余0 余0 余0 余
业务支持服务收入 571,638.08
- - - - - - -
司
嘉 俊
嘉 俊
嘉
小
俊
计
俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2 余2
俊 - 俊 - 俊4
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
(1) 应收关联方款项
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
余2
余-
余
余2
余2
期末数
余-
上年年末数
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
准备 准备
余余余 余 2 0
应收账款
余2 0余2
余
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
深圳担保集团有限公司
嘉-
-22俊
嘉4
--
-22 嘉2
- 2嘉-2
深圳市中小企业融资担
余余 余2 余 2 余2 余2 4余 24余 24 余24 余2 4余 24余 2
保有限公司
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
深圳市中小担小额贷款
- 6
嘉-
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 俊
有限公司
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4余2
深圳市前海宏亿资产管
- - 俊4
- 余
俊4-余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
理有限公司
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
深圳市中小担商业保理
余2 余 2 余 2
余2
余22 嘉
余 2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
余余余余余余余余余余余余
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊 期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉2 0
项目名称
余2 嘉
余2
余2
关联方
余2
余2
余2
余2
-22
账面余额
坏账
账面余额
坏账
准备 准备
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
有限公司
嘉2
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
深圳市中小担非融资性
余余 余2 余 2 余2 余2
担保有限公司
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊嘉2 俊
嘉-
- 6
嘉-
- 6
嘉-
深圳市中小担典当行有
-22俊
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
- 6
限公司
余余余 俊余 2
俊 余
小
俊 -余
计
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉 2
其他应收款
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
俊-
深圳担保集团有限公司
俊-
俊
俊-
俊
深圳市中小担非融资性
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2
- 嘉2
- 嘉-2 嘉
-2 嘉2
- 嘉2
担保有限公司
余余余 俊余 2
俊 余
小
俊 -余
计
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
(2) 应付关联方款项
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊
项目名称
俊-
俊-
俊
关联方
俊-
俊
期末数 上年年末数
嘉
余余余嘉 嘉
余 0
应付账款
余2
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
深圳市深担资产有限公司
俊
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
- 嘉
深圳市中小担非融资性担保有限公司
余2
余-
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
深圳市中小企业融资担保有限公司 9,388,617.21
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
-226
嘉
深圳市中小担小额贷款有限公司
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 余2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
深圳市中小担商业保理有限公司
俊4- 2
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
深圳担保集团有限公司
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊
小
余 2
俊
计
余2
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉 嘉 嘉 嘉2 嘉2 嘉2 2嘉2 2嘉 22 嘉22 嘉2 2嘉2 2
其他应付款
余余余 余 2 0余2 0余2
余
深圳担保集团有限公司
余2
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
嘉 -
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
深圳市中小担非融资性担保有限公司
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
-2
余余 余2 0
余 2
小
计
-余2
-余024
-0
余024
-0余
-余2
-余024
-0
余02
嘉 俊
嘉 俊
嘉 俊
嘉2
- 6
嘉4
- 6
嘉
-22俊
嘉
-226
嘉2
- 6
嘉4
- 6
担保 担保 担保是否已
余余余 余 2 余2 余2 4余2 4余 24 余24 余2 4余2 4余 24
被担保方 期末担保余额
起始日 到期日 经履行完毕
嘉 俊
嘉 俊 俊
深圳市中小担小
嘉 2 嘉 -
嘉-
嘉-2 俊
嘉 -
俊
嘉-
嘉-2
额贷款有限公司
余余俊余2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊 余2
俊 余2俊 余 2
俊 余 2
俊
嘉 嘉 嘉 嘉
余余余余余余余余余余余余 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉
嘉 嘉 嘉 嘉
- 6
- 6
-226
嘉
-226
嘉2
- 6
- 6
余余余 俊余 2
俊 2
俊 -余2
俊 4
-余2
-余02
俊4
俊4
俊44
-余2
-余02
俊4
嘉 嘉 嘉
嘉
- 6
嘉
-226
- 6
余余俊余2
俊 余 2
俊 余
俊
俊-
俊-
俊
俊-
俊
嘉
余余余嘉 嘉
余 2 0嘉
余2
公司承租情况
嘉
余2
余2
余2
-22
余2
余2
余2
余2
-22
俊 俊 俊
俊
俊
本期数
嘉
余余 嘉
余2 嘉
余 2
余2
租赁资产
嘉
余2
余-
余
简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁的
余2
余2
余-
确认使用权资产的租赁
俊 俊 俊 俊 - 俊- 俊- 俊- 俊 - 俊- 俊- 俊
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
嘉 嘉 嘉 嘉 嘉 嘉- 嘉- 嘉- 嘉
- 嘉- 嘉-
未纳入租赁负债计量 负债本金金
租赁负债计量的可变
支出
余余余 余 2 余2 余2 余2 余 2 余2 余2 余2 余 2
的可变租赁付款额） 额
租赁付款额
嘉 俊
嘉 俊
嘉 2 俊
深圳担保集团
嘉 -
房屋租赁
俊
嘉-
- 6
嘉-
-22俊
嘉4
--
嘉
--
嘉-
- 6
嘉-
有限公司
余余俊余2
俊 余 2 余
（续上表）
俊 2
俊 -余2
-余02
俊4
俊4
俊4
-余02
俊4
俊
嘉 嘉 嘉 0嘉2 6
- 6
- 6
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简化处理的短期租
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赁和低价值资产租
租赁资产
出租方名称 支付的租金（不包括
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赁的租金费用以及
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种类 增加的租赁
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未纳入租赁负债计 负债本金金
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(二) 或有事项
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十、资产负债表日后事项
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截至本财务报表报出日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
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十一、母公司财务报表项目注释
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(一) 母公司利润表项目注释
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本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2026〕7-206号报告后附之用，证
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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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后附之用，证明燕玉嵩是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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告后附之用，证明尹小林是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
本复印件仅供深圳市深担增信融资担保有限公司天健审〔2026〕7-206号报
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